Лидеры рейтинга

ID: 226425

Konstantin Shvetski

Модератор

769

Россия, Северодвинск


ID: 259041

Алексеев Владимир Николаевич

Мастер-Эксперт

343

Россия, пос. Теплоозёрск, ЕАО


ID: 401284

Михаил Александров

Академик

278

Россия, Санкт-Петербург


ID: 325460

CradleA

Мастер-Эксперт

209

Беларусь, Минск


ID: 137394

Megaloman

Мастер-Эксперт

158

Беларусь, Гомель


ID: 400815

alexleonsm

6-й класс

130


ID: 400669

epimkin

Профессионал

120


8.8.15

09.05.2021

JS: 2.8.21
CSS: 4.5.5
jQuery: 3.6.0
DataForLocalStorage: 2021-05-15 03:46:17-standard


Консультации по налогообложению и налогам, уплате налогов, налоговым вычетам и льготам.

Администратор раздела: Калашников О.А. (Руководитель)

Консультация онлайн # 159398

Раздел: Налоговое право
Автор вопроса: Е л е н а
Дата: 02.02.2009, 12:17 Консультация закрыта
Поступило ответов: 0

Здравствуйте, уважаемые эксперты, помогите пожалуйста разобраться в этом вопросе:
Предприятие хочет получить наличные деньги из банка на хозяйственные расходы.
Главный бухгалтер достает из своего сейфа чековую книжку, предназначенную для получения наличных денег в банке, и заполняет в ней один листок (один чек). В нем он указывает сумму денег, которую следует получить, а так же фамилию того человека, которому доверено получение денег. Тот человек, которому поручено получить деньги, расписывается в этом чеке, и бухгалтер вместе с директором фирмы заверяют его подпись, расписавшись в том же самом чеке. Заполненный чек заверяется печатью фирмы, вырывается из книжки и отдается на руки кассиру (человеку, которому доверили получить деньги).
Когда чек отрывается, то в книжке от него остается корешок, который тоже заполняется главным бухгалтером и на котором тоже расписывается ваш сотрудник, подтверждая тем самым, что получил от предприятия чек на такую-то сумму денег.
Придя в банк, кассир отдаст чек и вместо него получит деньги.
Забрав у вашего сотрудника чек, сотрудник банка отдаст ему деньги. Затем, сотрудник банка выпишет банковский мемориальный ордер, укажет, сколько денег выдал с вашего расчетного счета, распишется и поставит печать банка. Этот ордер будет приложен к банковской выписке и вместе с ней попадет в бухгалтерию вашего предприятия. Банковская выписка -это бумажка, изготавливаемая банком, на которой обобщены все суммы, пришедшие на ваш расчетный счет, и все суммы, ушедшие с вашего расчетного счета. Там же указывается остаток денег на вашем расчетном счете.
Когда кассир принесет деньги на предприятие и сдаст их в кассу, то факт сдачи денег будет оформлен еще одним документом - ПРИХОДНЫМ КАССОВЫМ ОРДЕРОМ.
Какие из этих документов являются первичными, какие организационно-распорядительными, какие регистрами, а какие бухгалтерской отчетностью.
Зачем нужно выписывать все эти пять документов? Почему бы ни обойтись одним документом? Может быть, это лишний расход бумаги, а, может, необходимость?
Спасибо

Ответов пока не поступило

Мини-форум консультации # 159398
Лариса Ивановна

1

= общий =    23.08.2009, 13:40

1. Чек из чековой книжки – организационно-распорядительный документ, инициирующий получение наличных денег в банке доверенным лицом. Чек не формирует проводок, т.к. это только намерение предприятия получить по нему наличку. Чек может не дойти до банка (потеря, уничтожение, аннулирование) и тогда никакого движения ДС по чеку не произойдёт. Но в бухгалтерии предприятия в чековой книжке останется корешок чека для контроля выданных чеков с росписями доверенных получателей.
2. Корешок от этого чека – бухгалтерская отчётность. А чековая книжка – регистр выданных чеков.
3. Банковский мемориальный ордер – внешний первичный документ, выдаётся банком и подтверждает выдачу наличных денег с р/с предприятия доверенному лицу. Прикладывается к банковской выписке.
4. Банковская выписка – регистр движения ДС на р\с предприятия.
5. Приходный ордер - первичный документ. По нему приходуют наличные деньги (денежные документы) в кассу предприятия, регистрируют в журнале приходных - расходных кассовых ордеров (регистр) и отражают в кассовой книге (регистр).

Возможность оставлять сообщения в мини-форумах консультаций доступна только после входа в систему.
Воспользуйтесь кнопкой входа вверху страницы, если Вы зарегистрированы или пройдите простую процедуру регистрации на Портале.

Лучшие эксперты раздела

Igor Yu. Pilyugin

Мастер-Эксперт

Рейтинг: 0

Ramon105

8-й класс

Рейтинг: 0

VETEROC

Практикант

Рейтинг: 0

annasokolova.kredo@gmail.com

1-й класс

Рейтинг: 0

Aliya

1-й класс

Рейтинг: 0